Koľko ušetrí investor na daniach od 1. januára 2024?

Aj výnos z investície je zdaniteľný príjem

Aj keď sú výnosy z investície a mzda získaná v zamestnaní na prvý pohľad rozdielne, majú jeden spoločný znak – podľa zákona o dani z príjmov sú občania povinní ich zdaňovať. V praxi by to vyzeralo nasledovne:

Predstavme si, že ste investovali 10 000 eur a po istom čase sa hodnota investovaných peňazí zvýšila na 11 000 eur. Teraz si chcete kúpiť auto a rozhodnete sa ich preto vybrať. Rozdiel medzi počiatočnou investíciou a hodnotou pri výbere je 1 000 € – to je výnos z vašej investície. Keďže podľa zákona ide o zdaniteľný príjem, ste povinní odviesť štátu 19 % z tejto sumy (190 €).

Avšak zákon o dani z príjmov obsahuje výnimky vo forme daňových zvýhodnení. Vďaka nim niektorí investori nemusia odvádzať daň z príjmu, aj keď ich investícia priniesla výnos. Dlhodobo sa táto výnimka vzťahovala iba na ETF fondy. Ak vaša investícia do ETF fondu trvala viac ako rok, daňová povinnosť odpadla. Toto pravidlo bude platiť aj naďalej, no po novom sa medzi daňovo zvýhodnené investičné nástroje zaradia aj podielové fondy.

Novela redukuje rozdiely

Koncom júna 2023 schválil parlament novelu zákona, ktorej cieľom je zjednotiť daňové podmienky pre investorov zameraných na ETF fondy a podielové fondy. Táto novela je výsledkom úsilia poslancov zo strán SASKA a OĽANO. Pôvodným zámerom bolo zaviesť úplne rovnaké pravidlá, teda investície do podielových fondov mali byť tiež oslobodené od dane z príjmu po roku.

„Nikto by nemal mať neoprávnenú výhodu. Je nezmysel, aby slovenské podielové fondy boli zdaňované inak ako zahraničné a ešte inak, ak ide o zahraničný fond obchodovaný na burze.“ vysvetlil Peter Cmorej zo strany SASKA, jeden z predkladateľov návrhu.

Hlavným problémom podľa jeho slov bolo diskriminovať určité cenné papiere. Ide najmä o to, že portfóliá bežných investorov sa často skladajú z rôznych cenných papierov, z ktorých niektoré sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu a iné nie. Medzi nimi však neexistujú žiadne podstatné rozdiely, pokiaľ ide o transparentnosť či likviditu. V praxi to znamenalo, že pre rovnako kvalitné investície platili rôzne daňové podmienky.

Okrem toho boli znevýhodňované nielen konkrétne skupiny cenných papierov, ale aj správcovské spoločnosti. Slovenské správcovské spoločnosti sa totiž zameriavajú najmä na podielové fondy, zatiaľ čo ETF fondy sú prevažne obchodované prostredníctvom zahraničných predajcov. Zjednotenie podmienok pre ETF a podielové fondy teda posilňuje aj slovenské správcovské spoločnosti.

Investujete do podielových fondov? Počkajte s výberom 

Hoci nakoniec Cmorej pozmeňujúcim návrhom upravil lehotu na tri roky, novela zákona potešila mnohých investorov. Od 1. januára 2024 nevznikne povinnosť odvodu dane z príjmu, ak ide o výber investície staršej ako 3 roky. „Ak investor vystúpi z podielového fondu po 1. 1. 2024 a bude to zároveň po viac ako troch rokoch, nebudú sa uplatňovať dane zo zisku,“ uviedol Cmorej.

Stále síce existuje rozdiel medzi ETF a podielovými fondmi, no je už iba minimálny. Je dôležité si uvedomiť, že investícia s cieľom budovania majetku nie je otázkou jedného či dvoch rokov. Najčastejšie ide o investičné ciele v horizonte 5, 10, ale aj niekoľkých desiatok rokov. Nákup týchto cenných papierov nie je zameraný na rýchle zbohatnutie, ale na dlhodobú ochranu pred infláciou a na sporenie na dôchodok, bývanie či lepšie vzdelanie pre deti.

Novela zákona sa bude automaticky vzťahovať aj na podielové listy nadobudnuté pred jej účinnosťou. Táto informácia je dôležitá najmä pre investorov, ktorí zvažujú výber investície pred koncom roka 2023. Ak je vaša investícia staršia ako 3 roky a nájdete spôsob, ako vydržať bez týchto peňazí do začiatku budúceho roka, určite počkajte.

Pri menších investíciách nemusia byť rozdiely v hodnote pred a po zdanení veľmi výrazné. Avšak pokiaľ by niekto mesačne investoval 250 eur do podielového fondu s ročným zhodnotením 10 % po dobu 20 rokov, dnes by mal na účte celkovo 191 060 eur. Z toho vklady tvoria sumu 60 000 € a výnos je 131 060 €. V súčasnosti by mal investor na výber dve možnosti:

• odviesť takmer 25 000 eur na daniach, 
• počkať do 1. 1. 2024 a nechať si ich.

Časový test platí aj pre kryptomeny

Novela zákona, ktorá nadobudne účinnosť 1. januára 2024, ovplyvní aj zdaňovanie výnosov z kryptomien. Časový test, teda kontrola trvania investície a následné daňové zvýhodnenie, bude v tomto prípade stanovená na dobu jedného roka. Avšak na rozdiel od ETF a podielových fondov neprinesie úplné oslobodenie od dane.

Pri investovaní do kryptomien, ktoré trvá viac ako rok, sa daňová sadzba na výnos zníži na 7 %. V opačnom prípade musíte výnos zahrnúť do celkového základu dane a zdaňovať ho ako ostatné príjmy.

Investujte so Saxo lacnejšie

Využite nižšie poplatky za US akcie - 0,08 %, min. 1 USD, s menovou konverziou 0,25 % a bez minimálneho vkladu.

Zistite viac