Koľko ste zarobili? Štát vám môže v budúcom roku poslať peniaze za hypotéku

Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky slúži ako forma štátnej podpory pre ľudí, ktorí si financujú bývanie prostredníctvom úveru. Umožňuje znížiť daň zo zárobkov o časť úrokov, ktoré boli zaplatené banke. Tento mechanizmus je v platnosti od začiatku roku 2018 a jeho cieľom je pomôcť predovšetkým mladým rodinám.

Zaplatené úroky sa počítajú zo skutočnej výšky poskytnutého úveru, pričom sa vychádza najviac zo sumy 50-tisíc eur. Daňový bonus predstavuje 50 percent z úrokov. Pre hypotéky čerpané od začiatku vlaňajška pritom platí maximálne 1 200 eur ročne. Pre zmluvy uzavreté do konca roka 2023 je horná hranica na úrovni 400 eur.

Daňovníci si tento bonus môžu uplatniť počas piatich po sebe nasledujúcich rokov, počnúc mesiacom, v ktorom sa začalo úročenie úveru. V roku, keď sa úver začal úročiť, a v roku, keď päťročné obdobie uplynie, sa daňový bonus počíta pomerne podľa počtu kalendárnych mesiacov. Znamená to, že bonus sa môže krátiť na začiatku aj na konci obdobia splácania.

Podmienky sú vek aj príjem

Jednou z kľúčových podmienok je vek žiadateľa. Ku dňu podania žiadosti o úver musí mať daňovník od 18 do 35 rokov. Zároveň sa posudzuje aj jeho priemerný mesačný príjem za rok predchádzajúci uzavretiu zmluvy o hypotéke. Inak povedané, ak si niekto zobral hypotéku v roku 2023, posudzuje sa jeho príjem z roku 2022. Na ten sa prihliada celých päť rokov.

Pre zmluvy uzatvorené od začiatku minulého roka platí, že tento príjem nesmie presiahnuť 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy. V prípade hypoték schválených do konca roka 2023 platí ešte staré pravidlo s hranicou 1,3-násobku. Priemerný zárobok sa počíta ako jedna dvanástina ročných zdaniteľných príjmov. Ak niekto zarobí 30-tisíc eur, priemerný zárobok je 2 500 eur.

Ak hypotéku spláca viacero osôb, napríklad manželia, každý spoludlžník musí spĺňať vekovú podmienku. Bonus si však môže uplatniť len jeden z nich a len na jeden úver. Tiež si ho nemôžu uplatniť tí, ktorí figurujú ako spoludlžníci aj na inej hypotéke, pri ktorej si niekto iný bonus uplatňuje.  Zároveň však platí, že ak hypotéku čerpajú dvaja ľudia, aj hranica zárobku sa zvyšuje na dvojnásobok.

Koľko môžete zarobiť na bonus za rok 2025

Dlžníci, ktorí si hypotéku zobrali ešte pred rokom 2024, musia počítať s pôvodnými pravidlami. Ak napríklad získali úver v roku 2023, ich priemerný mesačný príjem za predchádzajúci rok nemohol prekročiť 1 695,20 eura. Pri spoludlžníkoch bola hranica 3 390,40 eura. Ak si niekto bral hypotéku práve v roku 2023, môže si úrok uplatniť ešte trikrát.

Ak si niekto zobral hypotéku vlani a chce si uplatniť bonus na úroky z hypotéky, jeho priemerný mesačný príjem za rok 2023 nemôže presiahnuť hranicu 2 288 eur. Ak úver na bývanie čerpajú napríklad manželia, ich spoločný priemerný mesačný príjem môže byť najviac 4 576 eur. Pri hypotékach, ktoré sa čerpajú od januára, sa limit opäť zmenil.

Každý, kto spĺňa ostatné podmienky, čerpá hypotéku od januára tohto roka a chce si uplatňovať daňový bonus na úroky, mohol vlani zarobiť najviac 2 438,40 eura mesačne. V prípade dvoch spoludlžníkov sa hranica posúva na 4 876,80 eura mesačne.

Bonus pre zamestnancov aj podnikateľov

Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky môžu využívať nielen zamestnanci, ale aj podnikatelia. Dokonca aj nerezidenti majú naň nárok, pokiaľ 90 percent ich príjmov pochádza zo Slovenska. Ak daňovník s nárokom na bonus zomrie, právo na jeho uplatnenie prechádza na dediča, ktorý prevzal záväzky z úveru.

Zamestnancom môže bonus uplatniť priamo ich zamestnávateľ, ak do 15. februára požiadajú o vykonanie ročného zúčtovania daní. Tí, ktorí to neurobili, si musia podať daňové priznanie sami. Prostredníctvom neho môžu bonus získať tiež. Cez daňové priznanie si bonus na úroky uplatňujú aj podnikatelia.

Na výpočet výšky bonusu je nevyhnutné potvrdenie od banky, v ktorom sa uvádza suma zaplatených úrokov z minulého roka. Tento údaj je kľúčový pre výpočet sumy, ktorú si môže daňovník odpočítať z dane. Potvrdenie sa prikladá k daňovému priznaniu ako povinná príloha. Niektoré banky zasielajú potvrdenia automaticky, no inde si o ne musia klienti požiadať.

Kalendár

Deň kešu

23. listopadu

Blíži sa Deň kešu

Medzinárodný deň kešu sa oslavuje 23. novembra. Tento deň je venovaný oslave a oceneniu tohto jedinečného a mimoriadne výživného orecha, ktorý má korene v Brazílii a neskôr sa rozšíril do celého sveta... Viac

Preskúmajte ďalšie dni v našom kalendári

Celý kalendárMedzinárodné dniŠtátne sviatkyPrázdninyMeniny

Miroslav Homola

Redaktor Peniaze.sk, venuje sa dôchodkom, sociálnym dávkam a rodinným financiám. Ďalšie články autora.