Máte hypotéku? Možno máte nárok na bonus, o ktorom ste ani netušili

Slováci, ktorí si vezmú úver na bývanie, si môžu po splnení podmienok uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky. Tento benefit sa vzťahuje na jednu nehnuteľnosť na Slovensku – byt alebo rodinný dom – ktorá slúži na trvalé bývanie dlžníka alebo jeho blízkych. Podmienkou je výška príjmu, ale aj vek.

Bonus na zaplatené úroky sú akousi náhradou za štátny príspevok na hypotéku pre mladých, s tým rozdielom, že bonus si musíte uplatniť v daňovom priznaní. Prinášame prehľad podmienok a návod.

Kto má nárok na daňový bonus na zaplatené úroky?

Aby si mohol daňovník uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky za hypotéky, musí podľa Finančnej správy splniť tieto podmienky:

• Vek: V čase podania žiadosti o úver musí mať najmenej 18 rokov a najviac 35 rokov.
• Príjem: Priemerný mesačný príjem za predchádzajúci kalendárny rok nesmie presiahnuť 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy v SR.

Za zdaňovacie obdobie 2024 sa posudzuje priemerná mzda za rok 2023, ktorá bola 1 430 eur. To znamená, že maximálny mesačný príjem na získanie bonusu je 2 288 eur. Daňový bonus na zaplatené úroky za rok 2024 si môžu podľa zákona o dani z príjmov účinného od 1.1.2024 uplatniť veritelia, ktorí si vzali úver od 1.1.2024.

Ak má úver viacero dlžníkov (napr. manželia), podmienku veku musia splniť všetci. Priemerný mesačný príjem sa v tomto prípade násobí počtom dlžníkov, tzn. ak sú dvaja, limit je 4 576 eur. Spoludlžník však nemá nárok na bonus – uplatniť si ho môže iba hlavný dlžník.

Ako sa vypočítava daňový bonus?

Výška daňového bonusu je 50 % zo zaplatených úrokov za daný rok, maximálne však 1 200 eur ročne. Bonus sa dá uplatniť počas piatich rokov od začiatku úročenia úveru.

V roku, keď sa úver začne úročiť, a v poslednom roku uplatňovania bonusu sa nárok vypočíta len za mesiace, počas ktorých bol úver úročený.

Ako si uplatniť bonus?

Existujú dve možnosti:

1. Cez zamestnávateľa – daňovník musí do 15. februára po skončení zdaňovacieho obdobia predložiť zamestnávateľovi potvrdenie z banky a podpísať čestné vyhlásenie, že nečerpal hypotekárny úver so štátnym príspevkom pred rokom 2018.
2. Cez daňové priznanie – daňovník musí k priznaniu priložiť potvrdenie od banky, ktoré musí banka vydať do 30 dní od podania žiadosti.

Čo ak sa zmení situácia?

• Zvýšenie príjmu: Ak daňovník spĺňal príjmový limit v čase uzavretia zmluvy, nárok na bonus má počas celých piatich rokov, aj keď neskôr začne zarábať viac.
• Predčasné splatenie úveru: Ak dôjde k predaju nehnuteľnosti alebo splateniu úveru, daňovník nemusí vracať už získaný bonus. Za nasledujúce roky mu však už nárok nevznikne.
• Úmrtie daňovníka: Ak dlžník zomrie, nárok na bonus prechádza na dediča, ktorý prevezme splácanie úveru.

Ivana Sladkovská

Šéfredaktorka portálu Peniaze.sk. Venuje sa najmä servisným ekonomickým témam štátnych dávok, dôchodkov a sociálnych výhod. Ďalšie články autora.