Ako sa bude počítať čista mzda v roku 2018 na Slovensku a v Českej republike

Miroslav Homola | rubrika: Článok | 11. 12. 2017
Slovensko a Česko majú podobné daňové systémy a jednou z vecí, ktoré sa porovnávajú je aj výška mzdy. Ako sa bude v roku 2018 počítať čistá mzda na Slovensku a ako v Českej republike?
Ako sa bude počítať čista mzda v roku 2018 na Slovensku a v Českej republike

Zdroj: Shutterstock

V roku 2018 čakajú oba štáty malé zmeny v daňových sektoroch. Na Slovensku sa zdvihne minimálna mzda, zvýši sa daňový bonus na dieťa a porastie aj nezdaniteľná časť na poplatníka.

V Česku za zvyšuje daňové zvýhodnenie na deti a o niečo málo aj minimálna mzda. Na praktickom porovnaní si ukážeme, aké sú rozdieli v odvodoch z hrubej mzdy a ako sa bude počítať čistá mzda v roku 2018.

Vypočet čistej mzdy 2018 na Slovensku a v Česku

Zdroj: shutterstock

Sociálne poistenie

Na Slovensku sú odvody do sociálnej poisťovne o niečo vyššie ako v ČR. Z hrubej mzdy odvádza zamestnanec 9,4 %, zamestnávateľ ďalších 25,2 %. Celkovo tak poputuje do sociálnej poisťovne 34,6 %. Na tieto odvody sa nevzťahuje žiadny minimálny vymeriavací základ. Avšak, maximálny vymeriavací základ je v roku 2018 vo výške 6384 eur.

V Česku pripadá na zamestnanca 6,5 %, na zamestnávateľa ďalších 25%. Takže dokopy činia odvody na sociálne poistenie 31,5 %. Ako na Slovensku, tak aj v ČR sa to odvádza z reálnej hrubej mzdy a tiež sa na to nevzťahuje žiadny minimálny vymeriavací základ. Naopak, maximálny vymeriavací základ je na rok 2018 stanovený vo výške 1 438 922 Kč.

Zdravotné poistenie

Ďalšou položkou, ktorá sa strháva z hrubej mzdy je zdravotné poistenie. U nás sú to 4 % na zamestnanca a 10 % odvádza zamestnávateľ. Pri tejto položke nie je stanovený maximálny a ani minimálny vymeriavací základ.

V ČR odvádza zamestnanec 4,5 %, zamestnávateľ 9 % z hrubej mzdy. Zdravotné poistenie musí byť zaplatené aspoň z minimálnej mzdy, ktorá bude v roku 2018 vo výške 12 200 Kč. 

Daň z príjmu

Najväčší rozdiel v počítaní čistej mzdy je práve v dani z príjmu. V ČR sa táto daň odpočítava zo superhrubej mzdy. Je to hrubá mzda, ku ktorej sa pripočítajú všetky odvody zamestnávateľa za zamestnanca na sociálne a zdravotné poistenie. U nás je superhrubá mzda definovaná ako cena práce a slúži len na administratívne účeli. Celková výška dane zo superhrubej mzdy je 15 %. Taktiež má každý český poplatník zľavu z dane na poplatníka, ktorá je vo výške 2070 Kč. Daň z príjmu sa počíta nasledovne:

(hrubá mzda+odvody zamestnávateľa) x 0,15 – 2070 = daň z príjmu.

Na Slovensku sa daň odvádza z hrubej mzdy, od ktorej sa odpočítajú odvody zamestnanca a nezdaniteľná časť. U nás je daň z príjmu vo výške 19 %. Nezdaniteľná časť na poplatníka je na rok 2018 stanovená na sumu 319,17 €. Celková daň z príjmu sa počíta nasledovne:

(hrubá mzda – odvody zamestnanca – nezdaniteľná časť mzdy) x 0,19 = daň z príjmu.

Daňový bonus 2018

Jeden z rodičov si môže vždy uplatniť daňový bonus na dieťa. Na Slovensku je suma tohto bonusu rovnaká na všetky deti. Na rok 2018 je stanovená výška 21,56 eur na jedno dieťa. Pravidlá na uplatnenie sú v oboch štátoch rovnaké, odlišná je len výška daňového bonusu.

Kým u nás je výška zvýhodnenia rovnaká bez ohľadu na to, koľko detí rodič má, v Česku sa sadzby odvíjajú od počtu detí. Na prvé dieťa je výška bonusu 1267 Kč, na druhé 1617 Kč, na tretie a ďalšie deti je potom stanovená sadzba 2017 Kč.

Príklad výpočtu čistej mzdy v SR a ČR

 Časť mzdy  SR  ČR
 Hrubá mzda  800 €  20 400 Kč
 ZP zamestnanec

 32 €

(800 x 4 %)

918 Kč

(20 400 x 4,5 %)

 ZP zamestnávateľ

 80 €

(800 x 10 %)

1836 Kč

(20 400 x 9 %)

 SP zamestnanec

 75,2 €

(800 x 9,4 %)

 1326 Kč

(20 400 x 6,5 %)

 SP zamestnávateľ

 201,6 €

(800 x 25,2 %)

 5100 Kč

(20 400 x 25 %)

Superhrubá mzda

 1081,6 €

(800 + 80 + 201,6)

27 336 Kč

(20 400 + 5100 + 1836)

 Daň z príjmu

70,9 €

( (800 - 32 - 75,2 - 319,17) x 19 % )

4100,4 Kč

(27 336 x 15 %)

 Nezdaniteľná časť/Daňová zľava  319,17 €  2070 Kč
 Daňový bonus na dieťa  21,56 €  1267 Kč
 Záloha na daň

49,3 €

(70,9 - 21,56)

 

763,4 Kč

(4100,4 - 2070 - 1267)

 Čistá mzda

643, 37 €

(800 - 32 - 75,2 - 49,43)

17 393 Kč

(20 400 - 918 - 1326 - 763,4)

Miroslav Homola

Autor článku Miroslav Homola

Miroslav Homola písal pre denník Finance.sk od roku 2017 do 2019. Ďalšie články autora.

Porovnajte si ponuky, vyberte tú najvýhodnejšiu a ušetrite.

Ušetrite na hypotéke a životnom poistení alebo s nami sporte a zarobte viac. Nechajte si od nás porovnať ponuky a vyberte si tú najvhodnejšiu pre vás.

Páčil sa vám článok?

+3
ÁnoNie
Vstúpiť do diskusie
V diskusii je celkom 0 komentárov

Toto ste už čítali?

Nová kalkulačka: Koľko peňazí dostanete od štátu v nezamestnanosti?

12. 6. 2025 | Ivana Sladkovská

Nová kalkulačka: Koľko peňazí dostanete od štátu v nezamestnanosti?

Sociálna poisťovňa uvádza novú funkcionalitu v Elektronickom účte poistenca (EUP), ktorá umožňuje poistencom zistiť informatívnu sumu dávky v nezamestnanosti. Táto novinka prináša možnosť... celý článok

Výpočet čistej mzdy 2025: O koľko viac vám zostane po zvýšení životného minima?

6. 6. 2025 | Ivana Sladkovská

Výpočet čistej mzdy 2025: O koľko viac vám zostane po zvýšení životného minima?

Od júla 2025 sa zvyšuje životné minimum, čo znamená aj vyššiu nezdaniteľnú časť základu dane. Výsledok? Mnohým zamestnancom sa mierne zvýši čistá mzda. Pozrite si, ako sa výpočet mení... celý článok

Práca v zahraničí a dávka v nezamestnanosti v SR: kedy je možná?

4. 6. 2025 | Barbora Magočová

Práca v zahraničí a dávka v nezamestnanosti v SR: kedy je možná?

Práca v zahraničí je atraktívna pre mnohých Slovákov; svoj podiel na tom nemajú len vyššie mzdy, ale aj lepšie možnosti kariérneho uplatnenia či kvalitnejšie služby a infraštruktúra.... celý článok

Sociálna poisťovňa vám môže pri dlžných odvodoch uľaviť. Má to však poriadny háčik

12. 5. 2025 | Barbora Magočová

Sociálna poisťovňa vám môže pri dlžných odvodoch uľaviť. Má to však poriadny háčik

Hľadáte spôsob, ako zvládnuť dlh voči Sociálnej poisťovni? Jedným z riešení môže byť aj splátkový kalendár. Aké sú presné podmienky jeho získania a s čím treba v súvislosti s jeho povolením... celý článok

Podnety ohľadom porušenia zákona na pracoviskách historicky narástli

9. 5. 2025 | Barbora Magočová

Podnety ohľadom porušenia zákona na pracoviskách historicky narástli

Úrad na ochranu oznamovateľov informoval, že prvý štvrťrok tohto kalendárneho roka bol čo do počtu prijatých podnetov najsilnejším kvartálom za celú jeho existenciu. Od januára do marca... celý článok