Daňové zľavy môžu priniesť tisíce eur späť. Pozrite si, na čo máte nárok

Daňové zvýhodnenia sú zakotvené v zákone o dani z príjmov a ich cieľom je znížiť konečnú daň, ktorú musí daňovník zaplatiť štátu. Fungujú dvoma spôsobmi. Buď znižujú samotný základ dane, z ktorého sa daň počíta, alebo priamo znižujú už vypočítanú daň.

Medzi najčastejšie využívané zvýhodnenia patria nezdaniteľné časti základu dane. Tie si môže uplatniť samotný daňovník, ale aj na manžela alebo manželku, ak spĺňajú zákonné podmienky. Ďalšou možnosťou je uplatnenie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie, ktoré síce nie sú vysoké, no pri pravidelnom sporení predstavujú stabilný daňový benefit.

Druhú skupinu tvoria daňové bonusy. Tie majú pre mnohých rodiny ešte väčší význam, pretože sa priamo odpočítavajú z vypočítanej dane. Ide najmä o daňový bonus na dieťa a daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky. Práve kombinácia viacerých bonusov môže viesť k výraznému daňovému preplatku.

Prehľad odpočtov a bonusov

V daňovom priznaní podávanom v roku 2026 si daňovníci uplatňujú zvýhodnenia za rok 2025, pričom zákon už zároveň definuje limity aj pre nasledujúci rok. V prípade nezdaniteľnej časti základu dane dochádza k miernemu medziročnému nárastu, čo súvisí s vývojom životného minima.

Prehľad odpočítateľných položiek:

Nezdaniteľná časť na daňovníka predstavuje za rok 2025 sumu 5 753,79 eura, pričom v roku 2026 sa zvýši na 5 966,73 eura. Podobný nárast nastáva aj pri odpočte na manžela alebo manželku, ktorý sa zvyšuje z 5 260,61 eura na 5 455,30 eura. Príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie ostávajú nezmenené na úrovni 180 eur ročne.

Pri daňových bonusoch sa zásadné zmeny nekonajú. Bonus na dieťa do 15 rokov zostáva vo výške 100 eur mesačne a pri deťoch od 15 do 18 rokov vo výške 50 eur mesačne. Významným zvýhodnením je aj bonus na úroky z hypotéky. Pri starších hypotékach je jeho maximálna výška 400 eur ročne, pri hypotékach uzatvorených v roku 2024 môže dosiahnuť až 1 200 eur ročne.

Prehľad daňových bonusov:

Príklady ukazujú veľké rozdiely

Rozdiely v konečnej dani najlepšie ilustrujú konkrétne príklady z praxe. Zamestnankyňa Simona mala v roku 2025 príjem 17 130 eur a po odpočítaní odvodov jej vznikol základ dane, ktorý si znížila o nezdaniteľnú časť a príspevky na tretí pilier. Výsledkom bol daňový preplatok vo výške viac ako 1 600 eur.

Jej kolegyňa Magda mala rovnaký príjem, no zároveň vyživovala dve deti, uplatnila si odpočet na manžela bez príjmu a využila aj daňový bonus na úroky z hypotéky. Vďaka kombinácii viacerých zvýhodnení sa jej základ dane výrazne znížil a výsledná daň bola takmer zanedbateľná.

Po započítaní preddavkov a daňových bonusov vznikol Magde daňový preplatok presahujúci 4 800 eur. Ide o rozdiel viac ako 3 000 eur oproti Simone, hoci ich hrubý príjem bol identický. Práve tieto príklady ukazujú, že rodinná situácia a správne uplatnené zvýhodnenia majú na výslednú daň zásadný vplyv.

Ako si daňové priznanie zjednodušiť

Vyplnenie daňového priznania môže byť pre mnohých stresujúce, najmä ak ide o kombináciu viacerých odpočtov a bonusov. Práve v takýchto prípadoch sa oplatí využiť online nástroje, ktoré celý proces automatizujú.

Online aplikácie dokážu po zadaní základných údajov automaticky zohľadniť všetky zákonné daňové zvýhodnenia a vypočítať presnú výšku dane alebo preplatku. Výhodou je aj minimalizácia chýb, ktoré by mohli viesť k dodatočným výzvam zo strany finančnej správy.

Pre daňovníkov to znamená úsporu času aj istotu, že z daní zaplatia len toľko, koľko musia, a neukrátia sa o peniaze, na ktoré majú zo zákona nárok.

Kalendár

Deň popcornu

19. ledna

Dnes je Deň popcornu

Deň popcornu je sviatok, ktorý sa oslavuje 19. januára. Jeho oslava sa datuje od roku 1980 v Spojených štátoch, kde štát Illinois považuje popcorn za oficiálne občerstvenie od roku 1958. Popcorn sa spája... Viac

Preskúmajte ďalšie dni v našom kalendári

Celý kalendárMedzinárodné dniŠtátne sviatkyPrázdninyMeniny