Doplnkové dôchodkové sporenie – sporenie na starobu

Doplnkové dôchodkové sporenie známe ako penzijné pripoistenie  sa riadi zákonom č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v znení neskorších predpisov a jeho princípom. Účeľom je získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe a doplnkový dôchodkový príjem v prípade skončenia výkonu prác, ktoré sú zaradené na základe rozhodnutia orgánu na ochranu zdravia do kategorie 3 a 4, alebo skončenia výkonu prác zamestnanca, ktorý je tanečný umelec alebo hudobný umelec, ktorý vykonáva profesiu hráča na dychový nástroj. Jedná sa o dobrovoľnú formu dlhodobého sporenia.

Doplnkové dôchodkové sporenie je:

• zhromažďovanie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie od účastníkov doplnkového dôchodkového sporenia a zamestnávateľov
• nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde
• vyplácanie dávok doplnkového dôchodkového sporenia

Klient uzatvára zmluvu s Doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS). Doplnkové dôchodkové sporenie poskytujú tieto DDS:

• ING Tatry-Sympatia, d.d.s.
• DDS TATRA banky, a. s.
• STABILITA, d. d. s., a. s.
• AXA, d. d. s., a. s. 
• AEGON, d. d. s., a. s.

Ako motivujúci benefit sa využíva spôsob príspevku od zamestnávateľa. Zamestnávateľ platí príspevky svojim zamestnancom v lehote splatnosti  a spôsobom uvedeným v zamestnávateľskej zmluve, najmenej však vo výške 2 % z vymeriavaceho základu zamestnanca.

Zmluvou o doplnkovom dôchodkovom sporení sa klient zaväzuje , že bude pravidelne prispievať na svoj osobný účet vo vybranej Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá zhodnotí vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať poistencovi dohodnutý dôchodok. Doplnkové poistenie predstavuje sporenie, ktoré má klienta zabezpečiť pred finančnou neistotou, nekryje žiadne riziká. V dôchodku totiž môže príjem človeka výrazne poklesnúť, ak si však klient počas svojho aktívneho života sporí v doplnkovom dôchodkovom sporení, môže tento pokles príjmov čiastočne kompenzovať.

Dávky doplnkového dôchodkového sporenia sú:

1. doplnkový starobný dôchodok – môže byť doživotný alebo dočasný                                                            
2. doplnkový výsluhový dôchodok – môže byť doživotný alebo dočasný
3. jednorazové vyrovnanie
4. odstupné

Doplnkový starobný dôchodok

Po dovŕšení minimálneho obdobia a dovŕšení minimálneho veku sa vypláca doplnkový starobný dôchodok. Minimálne obdobie nesmie byť kratšie ako 10 rokov a potrebný vek nesmie byť nižší ako 55 rokov. Ak však účastník najneskôr ku dňu podania žiadosti o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok z I. piliera (Soc. poisťovňa) považuje sa podmienka minimálneho obdobia doplnkového dôchodkového sporenia za splnenú. Dočasný doplnkový starobný dôchodok sa vypláca najmenej 5 rokov.

Doplnkový výsluhový dôchodok

Minimálne obdobie doplnkového výsluhového sporenia nesmie byť kratšie ako 5 rokov a potrebný vek nesmie byť nižší ako 40 rokov. Dočasný doplnkový výsluhový dôchodok sa vypláca najmenej do dovŕšenia veku potrebného na nárok na starobný dôchodok z I. piliera (Soc. poisťovňa).

Jednorázové vyrovnanie

Táto forma vyplácania má rôzne dôvody:

• vyplácanie invalidného dôchodku z I. piliera (podľa zákona o sociálnom poistení zo Soc. poisťovne), na ktorý vznikol nárok po uzatvorení účastníckej zmluvy pre pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %
• splnenie podmienok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku alebo doplnkového výsluhového dôchodku, ak o ich vyplácanie požiada a ak suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka je nižšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve SR zistenej Štatistickým úradom SR za predchádzajúci kalendárny rok
• zrušenie príspevkového doplnkového dôchodkového fondu
• zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou, ktorému predchádza zrušenie všetkých doplnkových dôchodkových fondov
• účastník sporenia, poberateľ dočasného doplnkového starobného alebo doplnkového výsluhového dôchodku zomrie, jednorazové vyrovnanie bude vyplatené oprávnenej osobe

Odstupné

Odstupné sa vypláca, ak nesplnil podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku alebo doplnkového výsluhového dôchodku.

Vyplácanie i do zahraničia

Dávky sa vyplácajú aj do zahraničia. V prípade, že dávka sa vypláca do štátu, ktorý je členským štátom Európskej únie, Island, Lichtenštajnsko, Nórsko a Švajčiarsko, doplnková dôchodková spoločnosť nemá nárok na manipulačný poplatok z dôvodu takého vyplácania dávky.