Ako môže každý ušetriť na daniach a legálne

Zaplatené úroky z hypotéky

Na hypotéky uzavreté po 31. 12. 2017 si môžete uplatniť daňový bonus za zaplatené úroky. Táto priama daňová úľava nahradila hypotéky so štátnym príspevkom pre mladých. Ak si teda chcete uplatniť tento daňový bonus, musíte splniť nasledujúce podmienky:

• v deň podania žiadosti o hypotéku máte od 18 do 35 rokov,
• nehnuteľnosť, ktorú kupujete, bude slúžiť na bývanie a nachádza sa na území SR,
• splnili ste podmienku príjmu, kde váš mesačný plat za minulý rok nepresiahol 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy na SR (napríklad pre zmluvy uzavreté v roku 2022 to bolo 1574,30 €),
• sta hlavný dlžník na úverovej zmluve.

Samostatné podmienky má aj maximálna výška tohto bonusu, ktorá sa vzťahuje len na jednu hypotekárnu zmluvu. To znamená, že pri refinancovaní hypotéky alebo ďalšej hypotéke si tento bonus nemôžete uplatniť. Výška uplatneného bonusu je do 50 % zo zaplatených úrokov a nesmie presiahnuť sumu 400 €. Maximálna výška úveru je 50 000 €. Ak je úver na bývanie vyšší, bonus sa uplatní iba z 50 000 € časti.

Dobrovoľné príspevky do DDS (III. pilier)

Pri sporení do III. piliera si nielen pomáhate do budúcnosti, ale môžete si tým znížiť aj základ dane. Podobne ako pri daňovom bonuse zo zaplatených úrokov, aj tu je stanovená maximálna hranica príspevkov. Za celý predošlý rok tak môže byť suma všetkých zaplatených príspevkov do DDS najviac 180 €. V prepočte vám to vie ušetriť na daniach 34,20 €. 

Ak vám na III. pilier prispieva aj zamestnávateľ, vedzte, že tento daňový bonus sa počíta len z vašich príspevkov.

Skutočné výdavky

Výdavky sú všetky náklady, ktoré ste ako živnostník vynaložili na chod, dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov z podnikania. Musíte si ich uplatniť podľa zákona o dani z príjmov. Výdavky musia byť riadne preukazateľné, evidované v evidencii alebo zaúčtované v účtovníctve. 

Pri uplatňovaní skutočných výdavkov majte na pamäti, že by ste mali prihliadať najmä na charakter vášho podnikania. Ak podnikáte napríklad v oblasti služieb alebo poradenstva, medzi výdavkami by sa nemali objaviť náklady na stavebný materiál určený na prerábku bytu.

Tieto výdavky sú vhodné najmä pre živnostníkov, ktorým pri výkone ich podnikania vznikajú náklady. Napríklad, ak ste elektrikár a všetok elektroinštalačný materiál si zabezpečujete po vlastnej osi.

Paušálne výdavky

Protipólom skutočných výdavkov sú paušálne výdavky. Ak nie ste platcom DPH, môžete využiť túto možnosť uplatnenia výdavkov. Jednoducho povedané, ide o legálnu formu fiktívnych výdavkov, ktoré si viete uplatniť. Takto si môžete znížiť príjem až o 60 %, a to aj napriek tomu, že ste reálne nemali žiadne výdavky. 

Samozrejme, paušálne výdavky majú svoje maximum, a to 20 000 €. Ak je váš ročný príjem napríklad 40 000 €, tak 60 % z tejto sumy je 24 000 €, ale do paušálnych nákladov si môžete započítať len 20 000 €. Tieto paušálne náklady sa preto oplatia tým, ktorí:

• nemajú reálne náklady – napríklad, ak podnikate v oblasti služieb a poradenstva,
• nechcú platiť veľa za spracovanie účtovnej agendy – paušálne náklady sa veľakrát dajú realizovať jednorazovo za rok.

Paušálne výdavky na majetok osobnej potreby

Tu patria výdavky, ktoré súvisia s majetkom, ktorý môže mať charakter osobnej potreby. Okrem toho sem patria nielen výdavky na obstaranie majetku, ale aj na jeho udržiavanie, technické zhodnotenie, opravy a prevádzkovanie. 

Tieto náklady si viete uplatniť:

• vo forme paušálnych nákladov, a to vo výške 80 % z hodnoty majetku,
• v preukázateľnej výške pomeru využitia majetku na súkromné účely a podnikanie – napríklad súkromné auto je možné využiť aj na firemné účely, ale musíte si viesť evidenciu jázd.

Daňový bonus na dieťa

Daňový bonus na dieťaje priame daňové zvýhodnenie pre rodiča alebo osoby, ktoré si osvojili dieťa, ktoré:

• má do 25 rokov,
• študuje.

Tento bonus neznižuje základ dane z príjmov, ale samostatnú vypočítanú daň. Je možné si ho uplatniť mesačne alebo ročne a je priznaný len jednému daňovníkovi v domácnosti. Daňovník, ktorý si chce uplatniť nárok na daňový bonus, musí mať preukázateľné príjmy zo zamestnania alebo podnikania.

Výška daňového bonusu na dieťa závisí od veku vyživovaného dieťaťa a delíme ju do dvoch kategórií: vek do 18 rokov a vek nad 18 rokov. 

Pracovná cesta

Potrebujete cestovať mimo miesta svojho podnikania kvôli vašim zákazkám? Z pohľadu legislatívy ide o pracovnú cestu, ktorá predstavuje plnohodnotný náklad. Medzi daňové náklady, ktoré s touto cestou súvisia, patria: 

• náklady na stravu,
• náklady na ubytovanie,
• nevyhnutné náklady súvisiace s pracovnou cestou,
• náklady na použitie dopravného prostriedku.

Redakcia

Internetový denník Peniaze.sk momentálne patrí medzi najnavštevovanejšie ekonomické weby. Svojim užívateľom ponúka články z rôznych oblastí osobných financií, praktické rady, komentáre, užitočné kalkulačky, politické témy,... Ďalšie články autora.