Zarábate minimálnu mzdu? Na účet vám príde oveľa menej peňazí

Redakcia | rubrika: Článok | 11. 6. 2021
V zmluve je relatívne pekná suma zárobku, na účet však príde oveľa menej. Pozrite si, ako si vypočítať čistú minimálnu mzdu a čo všetko si z výplaty zoberie štát i poisťovne.
Zarábate minimálnu mzdu? Na účet vám príde oveľa menej peňazí

Zdroj: Shutterstock

Minimálna mzda je v tomto roku na úrovni 623 eur mesačne. Stúpla tak z pôvodnej sumy 580 eur, ktorá platila vlani. Zmeny od januára tohto roka nastali aj v takzvaných stupňoch náročnosti práce, kde ich jednotlivé výšky stúpli paušálne o 43 eur. Poslednou zmenou, ktorú priniesol minister práce Milan Krajniak zo Sme rodina je stanovenie príplatkov za prácu v pevných sumách.

Ľudia s najnižšími mzdami si tak relatívne prilepšia. Svoj podiel z výplaty si však aj napriek tomu, že ide o najnižšiu mzdu v krajine, zoberú daniari, zdravotná poisťovňa a Sociálna poisťovňa. Zamestnanci tak na účet nedostanú 623 eur. V článku sme preto pripravili prehľadný postup základného výpočtu čistej minimálnej mzdy.

 

Sociálne odvody v roku 2021

Už tradične musia zamestnanci počítať s tým, že sa im z mesačnej výplaty strhávajú odvody do Sociálnej poisťovne. Firma odvádza časť zo zamestnancovej mzdy, a časť odvádza za seba.

Zamestnanec:

  • Nemocenské poistenie: 1,40 %
  • Starobné dôchodkové poistenie: 4 %
  • Invalidné dôchodkové poistenie: 3 %
  • Poistenie v nezamestnanosti: 1 %

Zamestnávateľ:

  • Nemocenské poistenie: 1,40 %
  • Starobné dôchodkové poistenie: 14 %
  • Invalidné dôchodkové poistenie: 3 %
  • Poistenie v nezamestnanosti: 1 %
  • Garančné poistenie: 0,25 %
  • Úrazové poistenie: 0,80 %
  • Rezervný fond: 4,75 %

Maximálne odvody:

Sociálne poistenie nemá stanovený minimálny vymeriavací základ. V slovenských pomeroch ho tak v podstate stanovuje minimálna mzda, keďže nikto nemôže podľa zákona zarábať v roku 2021 menej ako 623 eur v hrubom.

Minimálne odvody:

Legislatíva ale pozná maximálny vymeriavací základ na sociálne poistenie zamestnanca. V tomto roku je jeho výška stanovená na úrovni 7 644 eur. Zamestnanec a zamestnávateľ tak platia odvody len z mesačnej mzdy do sumy maximálne 7 644 eur mesačne v hrubom.

Čo zahŕňa sociálne poistenie:

  • Nemocenské dávky
  • Materská
  • Ošetrovné
  • Vyrovnávacia dávka
  • Tehotenské
  • Starobný dôchodok
  • Predčasný starobný dôchodok
  • Invalidný dôchodok
  • Vdovský a vdovecký dôchodok, či sirotské dávky (poberajú pozostalí)
  • Dávka v nezamestnanosti
  • Garančné dávky (kryjú príjem zamestnancov firmy, ktorá skrachovala)
  • Úrazové dávky (kryjú zamestnávateľa, u ktorého prišiel zamestnanec k vážnemu úrazu)

Zdravotné odvody v roku 2021

Okrem sociálneho poistenia musia ľudia z výplaty odvádzať aj to zdravotné. Zdravotné poistenie je navyše zo zákona povinné, čo znamená, že ho musí mať každý. V prípade zamestnania ho platí z hrubej mzdy firma za zamestnanca z hrubej mzdy, a časť platí zamestnávateľ za seba.

  • zdravotné odvody zamestnanca: 4 %
  • zdravotné odvody zamestnanca so zdravotným postihnutím: 2 %
  • zdravotné odvody zamestnávateľa za zamestnanca: 10 %
  • maximálny a minimálny vymeriavací základ: Nie je stanovený

Čo zahŕňa zdravotné poistenie:

Na slovenskom trhu momentálne pôsobia tri zdravotné poisťovne. Ide o takzvané verejné zdravotné poistenie, ktoré zahŕňa napríklad:

  • preventívne prehliadky
  • zdravotnícke pomôcky a služby
  • lieky
  • hospitalizáciu
  • operácie a podobne

Daň z príjmu, nezdaniteľná časť a daňový bonus v roku 2021

V neposlednom rade si svoj podiel zo zarobených peňazí vezme aj štátna kasa. Firma zo zamestnancovej mzdy totiž odvádza aj daň z príjmu. Slovenská legislatíva pracujúcim výplatu zdaňuje sadzbou 19 percent. Pri vyššom príjme sa však platí takzvaná milionárska daň na úrovni 25 percent. Výhodou je, že ľudia si môžu svoju daňovú povinnosť znížiť nezdaniteľnou časťou základu dane a daňovým bonusom na deti.

Daň z príjmu:

  • 19 %, ak je ročný základ dane nižší ako 37 981,94 eur
  • 25 %, ak je ročný základ dane vyšší ako 37 981,94 eur

Nezdaniteľná časť a daňový bonus:

  • mesačná nezdaniteľná časť základu dane: 375,95 eura (sumu oslobodená od zdanenia)
  • dieťa do 6 rokov veku: 46,44 € mesačne
  • dieťa nad 6 rokov veku: 23,22 € mesačne

Ako sa počíta daň: (hrubá mzda - zdravotné odvody - sociálne odvody -  nezdaniteľná časť základu dane) x sadzba dane z príjmu

Príklad č. 1:

V prvom príklade budeme pracovať s predpokladom, že zamestnanec zarába minimálnu mzdu a neuplatňuje si daňový bonus.

Zložka mesačnej mzdy:

Suma + vzorec

Hrubá mzda

623 €

Zdravotné odvody zamestnanca

24,92 €

(623 x 4%)

Zdravotné odvody zamestnávateľa

62,30 €

(623 x 10%)

Sociálne odvody zamestnanca

58,56 €

(623 x 9,4%)

Sociálne odvody zamestnávateľa

156,98 €

(623 x 25,2%)

Cena práce (náklady firmy na zamestnanca)

842,28 €

(623 + 62,30 + 156,98)

Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka

375,95 €

Daň z príjmu

31,08 €

(623 – 24,92 – 58,56 - 375,95) x 19 %

Daňový bonus na dieťa

0 €

Záloha na daň

31,08 €

(31,08 – 0)

Čistá mzda

508,44 €

(623 - 24,92 – 58,56 – 31,08)

Poznámka: Výpočet redakcie

Príklad č. 2:

V druhom príklade budeme pracovať s predpokladom, že zamestnanec zarába minimálnu mzdu a uplatňuje si daňový bonus na dieťa mladšie ako 6 rokov veku.

Zložka mesačnej mzdy:

Suma + vzorec

Hrubá mzda

623 €

Zdravotné odvody zamestnanca

24,92 €

(623 x 4%)

Zdravotné odvody zamestnávateľa

62,30 €

(623 x 10%)

Sociálne odvody zamestnanca

58,56 €

(623 x 9,4%)

Sociálne odvody zamestnávateľa

156,98 €

(623 x 25,2%)

Cena práce (náklady firmy na zamestnanca)

842,28 €

(623 + 62,30 + 156,98)

Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka

375,95 €

Daň z príjmu

31,08 €

(623 – 24,92 – 58,56 - 375,95) x 19 %

Daňový bonus na dieťa

46,44 €

Záloha na daň

15,36 €

(31,08 – 46,44)

Čistá mzda

554,88 €

(623 - 24,92 – 58,56 + 15,36)

Poznámka: Výpočet redakcie

Príklad č. 3:

V treťom príklade budeme pracovať s predpokladom, že zamestnanec zarába minimálnu mzdu a uplatňuje si daňový bonus na dieťa staršie ako 6 rokov veku.

Zložka mesačnej mzdy:

Suma + vzorec

Hrubá mzda

623 €

Zdravotné odvody zamestnanca

24,92 €

(623 x 4%)

Zdravotné odvody zamestnávateľa

62,30 €

(623 x 10%)

Sociálne odvody zamestnanca

58,56 €

(623 x 9,4%)

Sociálne odvody zamestnávateľa

156,98 €

(623 x 25,2%)

Cena práce (náklady firmy na zamestnanca)

842,28 €

(623 + 62,30 + 156,98)

Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka

375,95 €

Daň z príjmu

31,08 €

(623 – 24,92 – 58,56 - 375,95) x 19 %

Daňový bonus na dieťa

23,22 €

Záloha na daň

7,86 €

(31,08 – 23,22)

Čistá mzda

531,66 €

(623 - 24,92 – 58,56 – 7,86)

Poznámka: Výpočet redakcie

Anketa

Je minimálna mzda dostatočne vysoká?

Redakcia

Autor článku Redakcia

Internetový denník Peniaze.sk momentálne patrí medzi najnavštevovanejšie ekonomické weby. Svojim užívateľom ponúka články z rôznych oblastí osobných financií, praktické rady, komentáre, užitočné kalkulačky, politické témy,... Ďalšie články autora.

Staňte sa investorom

Chcem vedieť viac

Investujte od 100 EUR s priemerným zhodnotením 12,5 % p.a. Investície sú zabezpečené nehnuteľným majetkom.

Porovnajte si ponuky, vyberte tú najvýhodnejšiu a ušetrite.

Ušetrite na hypotéke a životnom poistení alebo s nami sporte a zarobte viac. Nechajte si od nás porovnať ponuky a vyberte si tú najvhodnejšiu pre vás.

Páčil sa vám článok?

+4
ÁnoNie
Vstúpiť do diskusie
V diskusii je celkom 0 komentárov

Toto ste už čítali?

Aké staré daňové dlhy možno ešte vymáhať?

14. 9. 2023 | Barbora Magočová

Aké staré daňové dlhy možno ešte vymáhať?

Ozval sa vám správca dane a hrozí, že budete musieť vyrovnať podlžnosti, o ktorých ste ani nevedeli alebo ste na ne dávno zabudli? Ktoré staršie daňové povinnosti ešte musíte plniť?... celý článok

Koľko ušetrí investor na daniach od 1. januára 2024?

12. 9. 2023 | Daniel Výcha

Koľko ušetrí investor na daniach od 1. januára 2024?

Sporiace účty už dávno nie sú jedinou možnosťou, kam si môžete odkladať peniaze. Čoraz viac ľudí objavuje svet investovania, ktorý je dnes dostupnejší než kedykoľvek predtým. Keď si... celý článok

Novela zákona o DPH: Čo by mala priniesť a kedy nadobudne platnosť?

30. 8. 2023 | Marek Mittaš

Novela zákona o DPH: Čo by mala priniesť a kedy nadobudne platnosť?

Zákon č. 222/2004 Z. z. o DPH bude podliehať doplneniu a zmenám. Ministerstvo financií spustilo medzirezortné pripomienkové konanie k návrhu novely tohto zákona. V článku nájdete niektoré... celý článok

Daň za psa: Na čo si dať pozor a kedy je šanca získať oslobodenie?

15. 8. 2023 | Barbora Magočová

Daň za psa: Na čo si dať pozor a kedy je šanca získať oslobodenie?

S vlastníctvom psíka sa spájajú nemalé náklady. Okrem kŕmenia či povinných očkovaní treba myslieť aj na peňažné povinnosti voči obci. Aká je daň za psa v najväčších slovenských mestách?... celý článok

Študentské brigády: Ako si ušetriť na odvodoch a daňach

6. 7. 2023 | Daniel Výcha

Študentské brigády: Ako si ušetriť na odvodoch a daňach

Okrem zábavy a dovoleniek si mnohí študenti hľadajú aj produktívnejšie spôsoby, ako využiť letné prázdniny. Preto si hľadajú brigády, na ktoré počas školského roka nemajú čas. V tomto... celý článok