Dane a odvody 2025: Skupina Slovákov sa musí pripraviť až na 25 % daň z príjmu

Ivana Sladkovská | rubrika: Článok | 4. 11. 2024
Od januára 2025 sa na Slovensku výrazne mení systém odvodov a daní, čo ovplyvní čisté príjmy mnohých zamestnancov aj živnostníkov, predovšetkým tých s nadpriemernými zárobkami. S novými sadzbami sa zmenia aj hranice pre vyššie zdanenie, čo prinesie vyššie náklady pre zamestnávateľov a nižšie čisté mzdy pre zamestnancov.
Dane a odvody 2025: Skupina Slovákov sa musí pripraviť až na 25 % daň z príjmu

Zdroj: Shutterstock

Od roku 2025 sa pre mnohých Slovákov mení situácia v oblasti daní a odvodov, čo bude mať zásadný dopad na ich čisté príjmy, najmä pre zamestnancov a živnostníkov s vyššími zárobkami. Zatiaľ čo malé firmy dostanú úľavu v podobe 10 % dane z príjmu, jednotlivci budú v niektorých prípadoch čeliť až 25 % dani z príjmu, čo je výrazný nárast oproti štandardnej 19 % sadzbe, upozorňuje Finsider.

Pripravte sa na 25 % daň z príjmu

Od budúceho roka sa posúva hranica, od ktorej sa platí vyššia, 25 % daň. Tá sa začne uplatňovať pri daňovom základe nad 48 441,43 eura, čo zodpovedá 176,8-násobku životného minima, ktoré je aktuálne nastavené na 273,99 eura. Pre porovnanie, v roku 2024 bola táto hranica o niečo nižšia – 47 537,98 eura. Každý zamestnanec alebo živnostník, ktorý tento limit prekročí, zaplatí 25 % daň zo sumy, ktorá túto hranicu presahuje, zatiaľ čo zo sumy pod touto hranicou zaplatí stále 19 %.

Živnostníci majú oproti zamestnancom určitú výhodu. Ak ich hrubý ročný príjem nepresiahne 100-tisíc eur, ich sadzba dane zostane na úrovni 15 % bez ohľadu na výšku daňového základu. Ak však túto hranicu prekročia, bude ich daňová povinnosť rozdelená podobne ako u zamestnancov: do výšky 48 441,43 eura zaplatia 19 % a z prekročenej sumy už 25 %.

Kalkulačka: Výpočet čistej mzdy

Čistá mzdaHrubá mzda

Mzdová kalkulačka 2024

+
+

Ďalšie kalkulačky

Odvody 2025 pre zamestnancov

Od januára 2025 sa zmení aj maximálna hranica pre výpočet odvodov, čo sa dotkne najmä zamestnancov s vysokými príjmami. Namiesto súčasného 7-násobku priemernej mzdy bude novým limitom 11-násobok priemernej mzdy. To znamená, že každý, kto má mesačný príjem nad 9 128 eur, bude platiť vyššie odvody do Sociálnej poisťovne. Zvýšené odvody ovplyvnia čistú mzdu zamestnancov a zvýšia náklady pre zamestnávateľov.

Pre zamestnancov s vyššími príjmami bude mať negatívny vplyv aj postupne sa znižujúca nezdaniteľná časť základu dane. Na plnú výšku nezdaniteľného minima, ktorá je 479,48 eura mesačne, majú nárok iba tí, ktorých príjem po odpočítaní odvodov neprekročí 2 118,85 eura. S vyšším zárobkom sa táto suma postupne znižuje až na nulu. Tento mechanizmus znižovania sa týka aj nezdaniteľnej časti na manžela či manželku, ak sú nezamestnaní.

Malé firmy budú platiť len 10 %

Konsolidačný balíček prináša tiež zníženie dane z príjmu pre malé firmy na 10 %, ak ich ročný obrat neprekročí 100-tisíc eur. Aktuálne platia tieto firmy 15 % daň pri obrate do 60-tisíc eur, pri vyššom obrate sa uplatňuje 21 % daň. 

Živnostníci s obratom do 100-tisíc eur budú od budúceho roku platiť 15 % daň, pričom dnes je táto sadzba dostupná iba pre príjmy do 60-tisíc eur. Minister však neplánuje zaviesť 10 % daň pre živnostníkov, aby sa predišlo ich prechodu z pracovnej zmluvy na živnosť.

Kto sa musí pripraviť na vyššie zdanenie?

Zvýšenie daňovej záťaže najviac pocítia zamestnanci s hrubým príjmom nad 4 661 eur mesačne. Pri tejto výške zárobku sa ich mesačný základ dane dostane na hranicu 4 036,79 eura, čo ich kvalifikuje pre platenie 25 % dane z príjmu. Výraznejšie zaťaženie teda čaká zamestnancov a živnostníkov s nadpriemernými príjmami.

Ivana Sladkovská

Autor článku Ivana Sladkovská

Šéfredaktorka portálu Peniaze.sk. Venuje sa najmä servisným ekonomickým témam štátnych dávok, dôchodkov a sociálnych výhod. Ďalšie články autora.

Porovnajte si ponuky, vyberte tú najvýhodnejšiu a ušetrite.

Ušetrite na hypotéke a životnom poistení alebo s nami sporte a zarobte viac. Nechajte si od nás porovnať ponuky a vyberte si tú najvhodnejšiu pre vás.

Páčil sa vám článok?

0
ÁnoNie
Vstúpiť do diskusie
V diskusii je celkom 0 komentárov

Toto ste už čítali?

Nová KALKULAČKA daňového bonusu na dieťa 2025: Čo sa mení pre zamestnancov

12. 11. 2024 | Ivana Sladkovská

Nová KALKULAČKA daňového bonusu na dieťa 2025: Čo sa mení pre zamestnancov

Daňový bonus na dieťa prechádza od 1.1.2025 veľkou zmenou. Nový systém upravuje maximálne limity bonusu podľa počtu detí a zavádza obmedzenia pre vyššie príjmové skupiny. Tieto zmeny... celý článok

Slováci uvidia na výplatných páskach menej peňazí, rozdiel bude až v stovkách eur

5. 11. 2024 | Ivana Sladkovská

Slováci uvidia na výplatných páskach menej peňazí, rozdiel bude až v stovkách eur

Rok 2025 prinesie pre mnohých slovenských zamestnancov nepríjemné prekvapenia na výplatných páskach. V dôsledku vládnych opatrení na konsolidáciu verejných financií sa znižuje daňový... celý článok

Príjmy „pomimo“ do určitej sumy nemusíte zdaniť, má to však háčik

17. 6. 2024 | Barbora Magočová

Príjmy „pomimo“ do určitej sumy nemusíte zdaniť, má to však háčik

Peniaze navyše nikdy nie sú zlé. Či už venčíte psíkov, fotíte alebo strážite deti, do určitej sumy o tom štát ani nemusí vedieť. Čo však ale v prípade, že pečiete torty, predlžujete... celý článok

Daňová licencia sa vracia. Slovenské firmy povinne zaplatia až do 4 000 eur

23. 4. 2024 | Ivana Sladkovská

Daňová licencia sa vracia. Slovenské firmy povinne zaplatia až do 4 000 eur

Slovenské firmy tento rok podávajú posledné daňové priznanie bez takzvanej daňovej licencie. Minimálna daň platí pre všetky firmy, aj pre takzvané spiace eseročky. Odvíja sa od výnosov.... celý článok

Daňové priznanie 2022: Zoznam hlavných zmien

15. 2. 2022 | Redakcia

Daňové priznanie 2022: Zoznam hlavných zmien

Posledný deň v marci je tradičným dátumom, ktorý sa spája s podávaním daňového priznania. Aj v roku 2022 by ste mali vybaviť daňové priznanie za rok 2021 do 31. 3. 2022. S vypĺňaním... celý článok