Odvody 2025 sa zvyšujú o desiatky eur. Kalkulačka vypočíta, koľko zaplatíte

Aké budú odvody 2025 a kedy ich treba zaplatiť? Po novom si živnostníci s minimálnymi odvodmi priplatia desiatky eur mesačne. V januári, najneskôr však do 10. februára 2025 musia uhradiť nové sumy. Ak ste SZČO, nezabudnite si zmeniť platby poistného v trvalých príkazoch. Ak si nie ste istí, aké odvody máte platiť, môžete využiť šikovnú kalkulačku priamo od Sociálnej poisťovne.

Kalkulačka: Informatívny výpočet poistného pre SZČO od Sociálnej poisťovne

Minimálne a maximálne odvody

Zvýšenie je dôsledkom rastu priemernej mesačnej mzdy za rok 2023, ktorá dosiahla 1 430 eur. Minimálny vymeriavací základ pre odvody tak bude 715 eur, čo sa premieta do zvýšených platieb za sociálne a zdravotné poistenie. Pre živnostníkov bez zdravotného postihnutia to znamená nárast na 344,27 eur mesačne, čo predstavuje rozdiel 30,34 eur oproti roku 2024. 

Pre SZČO, ktoré odvádzajú poistné z maximálneho vymeriavacieho základu, dôjde v roku 2025 k nárastu mesačných odvodov o 2 188,56 eura. Zatiaľ čo v roku 2024 pri základe 9 128 eur dosahovali odvody sumu 3 025,93 eura, od nového roka pri zvýšenom základe 15 730 eur stúpnu na 5 214,49 eura. Toto zvýšenie predstavuje výrazné finančné zaťaženie pre SZČO s maximálnym základom.

„Mesačné odvody na sociálne poistenie budú oproti predchádzajúcemu roku vyššie o 2 188,56 eura. Aktuálne (k 31. októbru 2024) platí poistné z maximálneho vymeriavacieho základu 101 SZČO,“ uvádza Sociálna poisťovňa.

2025: Nové minimálne odvody

Sociálne odvody v roku 2025 stúpnu z aktuálnych 216,13 eur na 237,02 eur mesačne. Táto suma zahŕňa viaceré zložky sociálneho poistenia:

• Nemocenské poistenie (4,40 %): 31,46 €
• Starobné poistenie (18,00 %): 128,70 €
• Invalidné poistenie (6,00 %): 42,90 €
• Rezervný fond solidarity (4,75 %): 33,96 €

Spolu tieto zložky tvoria sadzbu 33,15 %, pričom minimálny vymeriavací základ je 715 eur.

Zdravotné odvody sa zvýšia z 97,80 eur na 107,25 eur mesačne pre osoby bez zdravotného postihnutia. Pre osoby so zdravotným postihnutím stúpnu z 48,90 eur na 53,62 eur. Aj tu sa použije vymeriavací základ 715 eur, pričom sadzba poistného je 15 % pre bežných poistencov a 7,5 % pre zdravotne postihnutých.

Pre živnostníkov bez zdravotného postihnutia sa celkové minimálne odvody (sociálne + zdravotné) zvýšia na 344,27 eur mesačne. V porovnaní s rokom 2024 ide o nárast o 30,34 eur.

Dokedy treba zaplatiť odvody

Odvody sú splatné vždy do 8. dňa nasledujúceho mesiaca. Ak tento deň pripadne na víkend alebo sviatok, splatnosť sa posúva na najbližší pracovný deň. Pre január 2025 to znamená, že odvody musia byť uhradené do 10. februára 2025.

Sociálna poisťovňa upozorňuje, že až 80 % živnostníkov platí minimálne odvody. Preto je dôležité v januári 2025 prejsť na nové sadzby, aby nedošlo k nedoplatkom.

Praktické rady pre SZČO

• Aktualizácia trvalých príkazov: Pri náraste minimálnych odvodov je potrebné upraviť výšku pravidelných platieb.
• Kontrola termínov splatnosti: Aby ste sa vyhli pokutám, dodržujte termíny a vyhýbajte sa omeškaniu.
• Oslobodenie od odvodov: Niektoré osoby, napríklad tie s ďalšími príjmami alebo iným platiteľom poistného, môžu byť oslobodené od povinnosti platiť minimálne odvody. Je dôležité si túto možnosť preveriť.

Ivana Sladkovská

Šéfredaktorka portálu Peniaze.sk. Venuje sa najmä servisným ekonomickým témam štátnych dávok, dôchodkov a sociálnych výhod. Ďalšie články autora.