Podnikatelia si povinne založia firemný účet: PREHĽAD ponuky slovenských bánk

Nová daň z finančných transakcií neprináša len dodadočné náklady na obsluhu bankových prevodov, ale aj novú starosť pre všetkých živnostníkov. Väčšina samostatne zárobkovo činných osôb (SZČO), najmä podnikajúcich ako fyzická osoba, má jeden bankový účet, ktorý používa na všetky operácie. 

Po novom však bude musieť mať každý podnikateľ podnikateľský účet v banke. Práve operácie na tomto účte budú podliehať novej dani. Nový zákon začne platiť od 1. januára 2025, pričom daň z finančných transakcií sa začne vyberať až od 1. apríla 2025. Podľa odhadov sa toto opatrenie dotkne až 500 000 ľudí, ktorí budú potrebovať nový účet.

Odchod do zahraničia vás nezachráni

Presťahovať bankový účet alebo celé podnikanie do zahraničia bol iste nápad, ktorý skrsol v hlave takmer každého slovenského podnikateľa. Ako však upozorňuje Peter Furmaník, autor a zakladateľ blogu o daniach, podnikateľských zákonoch, hekoch a podnikaní s názvom Ľudskou rečou pre Forbes, tento nápad môžeme hneď zahodiť.

Presunutím seba či firmy do zahraničia nevyriešite nič, len si pridáte zbytočnú prácu. „Daňovníkom je fyzická osoba – podnikateľ, právnická osoba alebo organizačná zložka zahraničnej osoby, ktorá je klientom poskytovateľa platobných služieb vykonávajúceho finančné transakcie. Sídlo firmy v tomto prípade nehrá rolu,“ vysvetľuje Peter Furmaník. Dodáva, že rovnaké je to aj s presunutím bankového účtu do zahraničia.

„Založením firemného účtu v zahraničí neobídeme daň z finančných transakcií. Naopak, dotyčný sa tým nielen obabre, ale okrem podmienky zaplatiť daň s tým bude mať aj kopec práce navyše,“ hovorí Furmaník. Ak totiž máte firemný účet na Slovensku, daň vypočíta a odvedie samotná banka. Ak máte zahraničný účet, budete to musieť robiť vy. Teda každý mesiac daň vypočítať a zaplatiť.

Najjednoduchším riešením je preto založenie podnikateľského účtu vo vašej banke. Môžete si naň nechávať posielať platby od zákazníkov a platiť povinné dane a odvody, ktoré sú od dane z transakcií oslobodené. Zvyšné peniaze si ako živnostník môžete poslať na svoj osobný účet, aj táto transakcia je od dane oslobodená. Ak však máte s.r.o, alebo na tento druh podnikania prechádzate, zdaní sa každá banková operácia na vašom firemnom účte. Vyberajte múdro.

mBank: Mkonto

mBank má pre podnikateľov jeden typ účtu, mKonto. jeho veľkou výhodou je, že klient nemusí platiť prakticky žiadne poplatky. 

Poplatok za bankový účet:
- 0 EUR (bezplatné založenie a vedenie účtu).

Výhody:
- SEPA platby (domáce aj zahraničné).
- Trvalé príkazy a inkasá.
- Vydanie platobnej karty.
- Výbery z bankomatu pri sume minimálne 70 EUR.

Zahrnuté poplatky:
- Výber z bankomatu nižší ako 70 EUR je spoplatnený.

Podmienky na získanie:
- Určené pre fyzické osoby s aktívnou živnosťou.
- Bez poplatku za kartu pri mesačnom objeme platieb minimálne 70 EUR.

Fio banka: Účet pre podnikateľov

Ak máte klientov v Českej republike, alebo často riešite prevody do českej meny, bude sa vám hodiť účet od Fio Banky

Poplatok za bankový účet: 0 EUR za vedenie účtu bez akýchkoľvek podmienok.

Výhody:
- 2 business karty.
- Neobmedzené výbery z bankomatov po celom svete s kartou Visa.
- Platenie pomocou mobilu alebo hodiniek.
- Všetky platby v EUR v rámci SEPA.
- Platby v CZK z/do bánk v ČR.
- Výbery hotovosti v EUR na pobočke nad 50 €.
- Vklady hotovosti v EUR na pobočke.

Ďalšie výhody:
- Výhodný platobný styk v EUR, USD, CZK a ďalších 12 menách.
- Prevody v rámci Fio banky v SR a ČR zadarmo a online 24/7.

Pre koho je určený:
- Pre firmy a živnostníkov na celom Slovensku.

Slovenská sporiteľňa

Slovenská sporiteľňa ponúka dva typy účtov pre podnikateľov:

Biznis Účet

Účet je určený najmä živnostníkom a fyzickým osobám.

Poplatok za vedenie účtu: 6 EUR mesačne. 100 % zľava, ak mesačne spravíte minimálne 25 transakcií, pre novootvorené účty alebo pre začínajúcich podnikateľov na prvých 12 mesiacov.

Výhody:

• Zahrnuté elektronické platby a platby kartou v EUR.
• Mobilné a internetové bankovníctvo zadarmo.
• Zvýhodnené úrokové sadzby na úveroch.

Biznis Účet Plus S, M a L

Účet je určený právnickým osobám, malým, stredným ale aj veľkým podnikom. Je pre vás vhodný ak prechádzate napríklad na formu s.r.o..

Poplatok za vedenie účtu: Od 0 EUR pri využití akcie a splnení podmienok až po 40 eur mesačne za účet pre veľké firmy.

Výhody:

• Všetky výhody Biznis Účtu.
• Viac zahrnutých služieb vrátane výberov z bankomatov v zahraničí zadarmo.
• Zvýhodnené devízové kurzy.

Tatra banka

Tatra banka ponúka Živnostenský účet určený pre živnostníkov a FO, ak prechádzate na s.r.o., bude sa vám hodiť produkt s názvom Podnikateľslý účet.

Živnostenský účet

Poplatky: Prvých 12 mesiacov je mesačný poplatok za vedenie účtu 0 EUR. Účet môžete mať bez poplatku aj po uplynutí tohto obdobia, stačí, ak bude váš mesačný obrat na účte 500 EUR. Inak je cena účtu 7 EUR mesačne. Mladí podnikatelia do 26 rokov majú vedenie účtu bez poplatku.

Výhody:

• neobmedzené množstvo automatizovaných transakcií,
• kreditnú kartu na prvých 6 mesiacov bez poplatku,
• predschválený úver cez mobilnú aplikáciu

Podnikateľský účet

Poplatky: Ako začínajúci podnikateľ máte prvých 12 mesiacov poplatok za vedenie účtu 0 EUR. Po roku je účet Tatra Business^TB spoplatnený sumou 7 EUR mesačne.

Výhody:

• platby cez Internet banking^TB v mene CZK v prospech klientov Raiffeisenbank Česká republika,
• 20 automatizovaných transakcií

VÚB Banka

VÚB Banka ponúka pre biznis klientelu pestrú paletu produktov. Ako živnostníkovi alebo jednoosobovej s.r.o sa vám budú hodiť najmä tieto produkty:

VÚB Biznis účet

Poplatky:

• Ak ste začínajúci podnikateľ alebo novovzniknutá spoločnosť, môžete získať 100 % zľavu z poplatku na 12 mesiacov.
• Všetci klienti majú možnosť získať 100% zľavu z poplatku za vedenie VÚB Biznis účtov Štandard, Aktiv a Premium až na 12 mesiacov. Stačí, ak v priebehu prvého polroka zrealizujete aspoň v 4 mesiacoch minimálne 5 ks transakcií mesačne.
• Účet Štandard je s poplatkom 8 eur mesačne, Aktiv 13 eur mesačne a Premium je s poplatkom 22 eur mesačne.

Výhody:

VÚB banka ponúka balíky služieb v rámci účtov Biznis účet štandard, aktiv a premium. 

S podnikateľským účtom Štandard:

• Elektronický výpis
• SMS správy o vašich transakciách
• 15 elektronických transakcií
• Debetná karta VISA

S podnikateľským účtom Aktiv:

• 100 elektronických transakcií
• SMS správy o vašich transakciách
• Poistenie platieb
• Elektronický výpis
• Debetná karta Visa
• Sporiaci účet s výhodnou úrokovou sadzbou

S podnikateľským účtom Premium:

• Neobmedzené elektronické transakcie
• SMS správy o vašich transakciách
• Všetky prijaté platby zadarmo
• Poistenie platieb
• Ďalší bežný účet v cene konta
• Kreditná karta (money-back, poistenie)
• Platby platobnou kartou zadarmo
• Elektronický výpis
• Debetná karta VISA, Zlatá Mastercard
• Sporiaci účet s výhodnou úrokovou sadzbou
• Zľava z provízie za EFT POS terminál

UniCredit Bank

UniCredit Bank ponúka produkty pre podnikateľov ako Business Konto a Business Konto PLUS. 

Poplatky: Od 0 eur mesačne až do 15 eur mesačne za rôzne typy balíkov.

Výhody:

BUSINESS START (pre živnostníkov):

• Počet SEPA platieb: Neobmedzene
• Výbery z bankomatov v SR/Zahraničí: Od 80 EUR zdarma
• Debetná karta: 1x Debit Business Standard
• Cena za vedenie: 0 EUR / 5 EUR**

BUSINESS OPEN (pre živnostníkov a podnikateľov):

• Počet SEPA platieb: 100 mesačne
• Bežný účet v cudzej mene: 1x EUR
• Výbery z bankomatov v SR/Zahraničí: Zadarmo
• Debetná karta: 2x Debit Business Standard
• Cena za vedenie: 0 EUR / 7 EUR***

3. BUSINESS TOP (pre živnostníkov a podnikateľov):

• Počet SEPA platieb: 500 mesačne
• Bežný účet v cudzej mene: 2x (1x EUR, 1x podľa výberu)
• Výbery z bankomatov v SR/Zahraničí: Zadarmo
• Debetná karta: 2x Debit Business Standard / Business World
• Cena za vedenie: 15 EUR

365.bank

365.bank a Poštová banka ponúkajú tri balíčky služieb pre podnikateľov.

Výhodný balík:

Cena za vedenie účtu: 8 EUR mesačne.

Zahrnuté služby:

• 10x výber hotovosti kartou z bankomatov 365.bank.
• Neobmedzené bezhotovostné platby kartou.
• 1x platobná karta Mastercard Debit.
• 2x vklad na účet a 1x výber z účtu na pobočke.

Výhody:

• Internet banking a SMS notifikácie.
• Možnosť získať platobný terminál pre prijímanie platieb kartou.

Podmienka: Na aktiváciu účtu je potrebné vložiť 7 EUR.

Komfortný balík:

Cena za vedenie účtu: 12 EUR mesačne.

Zahrnuté služby:

• Neobmedzené platby kartou a SEPA platby.
• 2x platobná karta Mastercard Debit.
• Neobmedzené výbery hotovosti kartou v bankomatoch 365.bank.
• 3x vklad na účet a 3x výber z účtu na pobočke.

Výhody:

• Internet banking a SMS notifikácie.
• Možnosť získať platobný terminál pre prijímanie platieb kartou.
• Ekologické elektronické výpisy doručované na e-mail.

Prémiový balík

Cena za vedenie účtu: 18 EUR mesačne.

Zahrnuté služby:

• Neobmedzené SEPA platby a platby kartou.
• 3x platobná karta Mastercard Debit.
• Neobmedzené výbery hotovosti kartou z bankomatov 365.bank.
• 5x vklad na účet a 5x výber z účtu na pobočke.

Výhody:

• Internet banking a SMS notifikácie.
• Možnosť získať platobný terminál pre prijímanie platieb kartou.
• Elektronické výpisy doručované na e-mail.

ČSOB - Podnikateľské kontá

ČSOB má ponuku bankových účtov pre menšie aj väčšie firmy, výber balíka bude závisieť na tom, aké je veľké vaše podnikanie a koľko operácií v bank mesačne vykonáte. Začíjanúci podnikatelia s obratom do 1,5 milióna eur môžu získať účet na 12 mesiacov bez poplatku. Ak vykonávate transakcie s ČSOB, môžete získať až 50 % zľavu z poplatku za vedenie účtu.

Podnikateľské Konto

Poplatok: 7 eur mesačne

Výhody:

• 35 prijatých platieb mesačne v cene
• Internetbanking Moja ČSOB a ČSOB SmartBanking

Podnikateľské Konto Elektron

Poplatok: 17 eur mesačne

Výhody: 

• Viac bankových operácií pre rastúce firmy.
• 2 business karty
• Business Banking Lite

Podnikateľské Konto Komplet

Poplatok: 60 eur mesačne

Výhody:

• Neobmedzené operácie vrátane SEPA platieb
• Viac hotovostných operácií priamo na pobočke
• Možnosť vyberať hotovosť z bankomatov iných bánk v cene účtu
• Učet sociálneho a rezervného fondu

Prima Banka- účty pre živnostníkov a firmy

Ak ste živnostník alebo slobodné povolanie, účet pre živnostníkov bude dobrou voľbou. Firemný účet je vhodný, ak prechádzate na formu s.r.o..

Podnikateľský účet pre živnostníkov a Firemný účet:

Cena za vedenie účtu: 6,90 EUR mesačne.

Zahrnuté služby:

• Neobmedzené bezhotovostné platby v EUR v rámci SR a SEPA.
• 1x debetná karta.
• Internet banking a mobilná aplikácia.
• Možnosť získať bezkontaktný platobný terminál.

Výhody:

• Vedenie účtu zdarma po splnení podmienok.
• Výhodné podmienky pre živnostníkov a malých podnikateľov.

Ivana Sladkovská

Šéfredaktorka portálu Peniaze.sk. Venuje sa najmä servisným ekonomickým témam štátnych dávok, dôchodkov a sociálnych výhod. Ďalšie články autora.