Jedna skupina dôchodcov môže získať stovky eur navyše. Na podanie tlačiva máte pár dní

Dôchodcovia, ktorí popri dôchodku pracujú, si môžu ešte viac prilepšiť. Stačí, ak si do konca marca podajú daňové priznanie a štát im vráti preplatok na dani. Môže ísť o stovky eur.

Podávať daňové priznanie je pre mnohých z nás každoročná povinnosť, no nie všetkých sa týka rovnako. Platí to aj pre dôchodcov, ktorí si ešte v pokročilom veku privyrábajú. Hoci sa môže zdať, že ich sa dane už netýkajú, opak je pravdou – ak sa rozhodnú podať daňové priznanie dobrovoľne, môžu získať zaujímavé benefity v podobe vrátenia dane, ktorú za nich počas roka odvádzal zamestnávateľ. Upozorňuje na to portál Finsider.

Daňové priznanie dôchodcu: Komu sa oplatí

Ak dôchodca za minulý rok zarobil menej ako 2 823,24 eura, nie je povinný podať daňové priznanie. Ide o hranicu, ktorú stanovuje zákon ako polovicu nezdaniteľnej časti základu dane. Zároveň však platí, že ak z týchto príjmov bola počas roka zrazená daň, jej preplatok štát vráti – ale len ak si penzista daňové priznanie podá sám. Jedinou podmienkou je, že suma preplatku musí byť vyššia ako päť eur, inak sa nevypláca.

Do výšky príjmu sa pritom nezapočítava samotný dôchodok – či už ide o starobný, predčasný alebo napríklad invalidný. Berú sa len tie príjmy, ktoré sú zdaniteľné – najčastejšie ide o príjmy zo zamestnania alebo dohody. A ak si dôchodca podá priznanie, môže si zároveň uplatniť aj nezdaniteľnú časť základu dane, čo mu môže ešte viac znížiť daňový základ a tým pádom aj daň.

Nezdaniteľná časť základu dane pre minulý rok predstavuje sumu 5 646,48 eura. Nie každý dôchodca má však na túto sumu nárok v plnej výške. Táto nezdaniteľná časť sa totiž znižuje o sumu vyplateného dôchodku vrátane 13. dôchodku. Inými slovami, ak mal dôchodca vyšší dôchodok než uvedená suma, na uplatnenie nezdaniteľného minima nemá nárok. Ak však jeho celkové dôchodkové príjmy boli nižšie, môže si uplatniť rozdiel medzi nezdaniteľným minimom a výškou svojho dôchodku.

Zaujímavosťou je, že dôchodcom, ktorí odišli do penzie až počas roka 2024, sa nezdaniteľná časť neznižuje. Vďaka tomu môžu získať vyšší daňový preplatok, keďže ich penzia sa nezaráta do výpočtu. Rovnaké pravidlo platí aj pre poberateľov vdovského, vdoveckého alebo invalidného dôchodku – bez ohľadu na jeho výšku.

Ako podať daňové priznanie keď ste dôchodca

Pokiaľ ide o samotné podanie daňového priznania, dôchodcovia, ktorí nepodnikajú, môžu využiť klasické papierové tlačivo typu A. Tí, ktorí mali napríklad príjmy z prenájmu, predaja nehnuteľnosti alebo výhry, podávajú typ B. Elektronické podanie nie je pre dôchodcov povinné – priznanie môžu priniesť osobne na daňový úrad alebo zaslať poštou. Dôležité je stihnúť to najneskôr do 31. marca.

Vo formulári priznania sa nachádza aj žiadosť o vrátenie preplatku a kolónka na uvedenie výšky dôchodku. Táto suma je kľúčová pre výpočet, či má dôchodca nárok na nezdaniteľné minimum. Ak penziu nepoberal celý rok, alebo mu bola priznaná spätne až po začiatku roka, nemusí výšku dôchodku uvádzať vôbec.

Na záver je dobré si zapamätať: nárok na nezdaniteľnú časť nemá daňovník, ktorý je už na začiatku zdaňovacieho obdobia poberateľom niektorého typu dôchodku – ak je jeho výška vrátane 13. dôchodku vyššia než suma nezdaniteľnej časti. Práve preto sa mnohým pracujúcim dôchodcom oplatí venovať tejto téme pozornosť – niekedy totiž stačí len podať jednoduché tlačivo a štát vám môže vrátiť stovky eur.

Ivana Sladkovská

Šéfredaktorka portálu Peniaze.sk. Venuje sa najmä servisným ekonomickým témam štátnych dávok, dôchodkov a sociálnych výhod. Ďalšie články autora.